REZULTATUL ACTIVITĂȚII
8.000 MDL profit
20.000 venituri − 12.000 cheltuieli
Serviciile și cheltuielile sunt deja recunoscute în perioada exemplului.
CIFRE EXPLICATE · EXEMPLU INTERACTIV
Ai profit.
Dar unde sunt banii?
Un rezultat bun și banii disponibili nu sunt același lucru. Vezi diferența, apoi schimbă cifrele chiar tu.
Încearcă cele 3 scenarii ↓
Mișcarea banilor.
O AFACERE DE SERVICII · EXEMPLU ILUSTRATIV
Aceeași lună.
Două cifre diferite.
Sumele sunt un exemplu educativ, nu rezultatele unei companii reale.
BANII DISPONIBILI
3.000 MDL la final
2.000 inițial + 10.000 încasări − 9.000 plăți
Contează și când intră sau ies banii, nu doar rezultatul activității.
10.000 MDLdin venituri încă neîncasați
În exemplu, o parte din activitate este deja în rezultat, dar banii nu au ajuns încă în cont.
Două întrebări, două perspective
La sfârșitul unei perioade, poți vrea să afli atât rezultatul activității, cât și suma disponibilă pentru plăți. Cele două valori pot fi diferite. Un serviciu poate fi realizat și recunoscut ca venit înainte ca clientul să achite. La fel, o cheltuială poate aparține perioadei, chiar dacă plata urmează mai târziu.
Pentru a observa această diferență, folosim mai jos un model educativ foarte simplu: o afacere de servicii, o singură perioadă și sume exprimate în lei. Veniturile și cheltuielile sunt considerate deja recunoscute în perioada aleasă. Simulatorul nu stabilește când trebuie recunoscute în contabilitatea unei firme reale.
Urmărește un exemplu concret
Să presupunem venituri de 20.000 lei și cheltuieli de 12.000 lei. Diferența este un rezultat pozitiv de 8.000 lei în acest model. Dacă au fost încasați numai 10.000 lei, au fost plătiți 9.000 lei, iar disponibilul inițial era de 2.000 lei, disponibilul calculat la final este de 3.000 lei.
Cei 8.000 lei rezultat și cei 3.000 lei disponibili răspund unor întrebări diferite. În exemplu, 10.000 lei din veniturile perioadei nu au fost încă încasați, iar 3.000 lei din cheltuieli nu au fost încă plătiți. Momentul încasării sau al plății schimbă disponibilul, fără să schimbe singur veniturile și cheltuielile deja recunoscute.
Schimbă momentul încasării
În simulator, păstrează veniturile și cheltuielile și modifică încasările. Observă că rezultatul rămâne același, în timp ce disponibilul se schimbă. Apoi modifică plățile. Exercițiul te ajută să vezi de ce o discuție despre profit ar trebui însoțită și de una despre încasări și plăți.
Dacă rezultă o valoare negativă pentru disponibil, modelul semnalează o nevoie de acoperire a diferenței. Nu presupune că plățile pot fi efectuate automat fără bani și nu reprezintă aprobarea unui descoperit de cont sau a unei finanțări.
Ce lasă modelul deoparte
Exemplul exclude TVA, impozite, amortizare, stocuri, investiții, împrumuturi și sume de încasat sau de plătit din perioade anterioare. Disponibilul inițial este introdus separat. Încasările sunt limitate la veniturile perioadei, iar plățile la cheltuielile acesteia. Aceste limite servesc explicației; o afacere reală are și alte fluxuri.
Folosește instrumentul pentru a înțelege relația dintre valori, nu pentru a calcula profitul fiscal sau necesarul real de finanțare. Pentru situația companiei tale, documentele și contextul trebuie analizate împreună cu contabilul.
SIMULATOR EDUCATIV · MDL
Schimbă cifrele. Observă diferența.
Începe cu exemplul din articol, apoi schimbă încasările fără să modifici veniturile.
Exemplul inițial: 20.000 venituri, 12.000 cheltuieli, 10.000 încasări, 9.000 plăți și 2.000 disponibil inițial.
Profit în model
Disponibil final
COMPARĂ REZULTATELE
- Flux net: încasări − plăți
- Venituri încă neîncasate
- Cheltuieli încă neplătite
Ipoteze: o singură perioadă, activitate de servicii. Profit = venituri − cheltuieli. Disponibil final = disponibil inițial + încasări − plăți. Nu includem TVA, impozite, amortizare, stocuri, investiții, împrumuturi sau creanțe/datorii din perioade anterioare. Sumele sunt ilustrative, nu o evaluare contabilă sau fiscală a afacerii tale.
Cifrele sunt procesate doar în această pagină, nu sunt trimise sau salvate.
Vrei să discutăm despre situația afacerii tale?
Contactează MT Accounting Group →